Нужна ли онлайн-касса самозанятому? Нет, если деньги получены от деятельности, облагаемой НПД. Вместо кассового чека самозанятый формирует чек НПД в «Мой налог»; ККТ, ОФД и фискальный накопитель для этих поступлений не нужны.
Главное действие до приема первой оплаты: убедитесь, что вы вправе применять НПД, а затем настройте выпуск чека после каждого платежа. Это важно и при наличных, и при переводе на карту, и при оплате на сайте.
Если вы запускаете сайт с картами или СБП, команда «Интернет Касса» поможет разобрать вашу модель: отделить доходы НПД, выбрать эквайринг, проверить договор с платежным сервисом и настроить автоматизацию чеков там, где она доступна.
Не покупайте ККТ только из-за статуса самозанятого. Плательщик НПД освобожден от применения кассовой техники по доходам, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Вместо кассового чека он передает сведения о продаже в «Мой налог» и выдает покупателю чек НПД.
Право на НПД нужно проверить до старта. Доход за календарный год не должен превысить 2,4 млн рублей; нельзя иметь работников по трудовым договорам; нельзя перепродавать чужие товары. Самозанятый также не вправе одновременно применять НПД и другие специальные налоговые режимы, включая УСН и ПСН.
Наличные, перевод на карту, СБП по QR-коду, платежная ссылка и карта на сайте — лишь способы получить деньги. По доходу НПД нужен чек независимо от канала оплаты. О правилах режима и работе сервиса «Мой налог» сообщает сайт ФНС России.
Чек при оплате физлицом наличными или электронными средствами платежа формируйте сразу. Для иных безналичных расчетов чек можно сформировать не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчета. Не откладывайте выпуск без причины: чек в день поступления денег снижает число вопросов от клиента и ошибок при сверке.
Клиент оплатил услугу наличными, переводом или через СБП — создайте чек в «Мой налог», укажите наименование услуги и сумму, затем передайте чек клиенту. Для выездной работы отдельная переносная касса не требуется, если доход относится к НПД.
Кондитер, мастер украшений или изготовитель свечей может продавать собственную продукцию как самозанятый. После оплаты он формирует чек НПД. Закупленные товары для дальнейшей перепродажи не проводите через НПД: такой ассортимент нужно убрать из самозанятой витрины до приема платежей.
При расчетах с бизнесом самозанятый также формирует чек НПД. Если заказчику нужны договор, счет или акт, подготовьте их отдельно: чек подтверждает доход самозанятого, но не заменяет документы о составе и приемке услуг.
При редких заказах используйте ссылку на оплату или перевод и выпускайте чек вручную после оплаты. Если заказов много, выбирайте сервис только после проверки, умеет ли он передавать данные для формирования чека НПД или вам потребуется выпускать чеки самостоятельно.
Эквайринг принимает платеж, но не заменяет чек НПД. До подключения платежной формы зафиксируйте в договоре и настройках, кто создает чек: вы в «Мой налог» или сервис через интеграцию. Не считайте функцию отправки электронного уведомления о платеже фискализацией — это разные процессы.
Для платежного агрегатора, маркетплейса или сервиса ссылок пройдите этот чек-лист:
Проведите тестовый заказ на небольшую сумму: платеж должен получить статус «успешен», чек — появиться в «Мой налог» и быть доступен покупателю. Затем проверьте возврат. Только после двух тестов включайте рекламу и открывайте продажи.
Технические варианты приема карт и СБП разобраны в статье «Онлайн-эквайринг: как подключить оплату на сайте и выбрать тариф».
| Схема | Когда выбирать | Кто формирует чек | ОФД и фискальный накопитель |
|---|---|---|---|
| Чек в «Мой налог» вручную | Небольшое число оплат: услуги, выездная работа, мессенджер, редкие заказы с сайта | Самозанятый после оплаты | Не нужны по доходам НПД |
| Платежный сервис с интеграцией НПД | Регулярные платежи на сайте или по ссылкам, когда ручной выпуск чеков создает задержки | Сервис передает данные в «Мой налог», если это прямо предусмотрено его функциональностью и настройкой | Не нужны по доходам НПД |
| ККТ или облачная касса | После прекращения НПД или для деятельности, не подпадающей под НПД, если обязанность применять ККТ возникает по правилам 54-ФЗ | Зарегистрированная ККТ | Определяются кассовой схемой |
Выбирайте по каналу и объему оплат. Для мессенджера и точки с несколькими платежами в день достаточно ручного чека НПД. Для сайта с регулярными оплатами полезна автоматизация. Если вы прекращаете НПД или запускаете другую деятельность, сначала определите свой статус продавца, налоговый режим и применимость 54-ФЗ: ККТ не возникает автоматически только потому, что платеж не относится к НПД.
Для интернет-магазина после перехода на кассовую схему изучите облачную кассу для интернет-магазина: выбор и запуск.
Перевод на карту без чека. Выписка банка не передает доход в «Мой налог». После получения оплаты сформируйте чек и отправьте его клиенту.
Эквайринг без настроенного процесса чеков. Платежная страница может успешно принимать карты, а чек НПД не будет создан. Назначьте конкретное событие для выпуска чека — статус успешной оплаты — и проверьте его тестовым заказом.
Перепродажа через самозанятость. Закупленный для перепродажи товар нельзя оформлять чеком НПД. Не маскируйте такой товар под услугу и не смешивайте его с товарами собственного производства в одной оплате.
Попытка совместить НПД с УСН или ПСН. Так делать нельзя. При переходе на другой специальный режим прекратите применение НПД в установленном порядке, затем отдельно определите правила чеков и необходимость ККТ для новой модели.
Возврат без исправления чека. При полном возврате аннулируйте чек НПД. При частичном возврате аннулируйте первоначальный чек и сформируйте новый на фактически полученную сумму.
Большое число заказов не делает ККТ обязательной само по себе. Пока продажи законно относятся к НПД, автоматизируйте выпуск чеков НПД. Кассовую схему оценивайте при прекращении НПД, смене статуса продавца или запуске деятельности, которая не соответствует условиям режима.
Не пытайтесь решить проблему разделением двух кнопок оплаты, если одновременно применяются НПД и УСН либо ПСН: само совмещение этих режимов недопустимо. Сначала выберите допустимый налоговый режим, затем выстройте оплату и документы под него.
Нужна помощь с сайтом или переходом на другую схему? Оставьте заявку на странице контактов Интернет Касса. Мы проверим вашу модель НПД, карту платежей и возвратов, подберем эквайринг, а при необходимости — схему с облачной кассой для нового режима.
Нет, по доходам на НПД классическая онлайн-касса не нужна. Самозанятый формирует чек НПД в «Мой налог»; это правило действует только для доходов, которые законно облагаются НПД.
Да, если продажа относится к НПД и после оплаты формируется чек НПД. Эквайринг принимает деньги, а чек создается в «Мой налог» вручную либо через настроенную интеграцию.
Нет, эквайринг не обязателен. Подключайте его, если хотите принимать карты или СБП на сайте, и одновременно настройте выпуск чеков после успешной оплаты.
Сформируйте чек сразу при оплате наличными или электронными средствами платежа. При иных безналичных расчетах срок — не позднее 9-го числа следующего месяца, но выпуск в день оплаты удобнее для клиента и учета.
Сформируйте чек НПД в «Мой налог» и отправьте его клиенту. При возврате денег аннулируйте чек полностью либо сформируйте новый на оставшуюся сумму после аннулирования исходного.