ндс усн кассовый чек — На УСН в кассовом чеке ставьте «без НДС», 5%, 7% или общую ставку по тому режиму НДС, который действует у продавца на дату расчёта. Касса не выбирает ставку за бизнес: она только печатает значение, полученное из карточки товара, сайта, 1С или кассового ПО.
Автор: Александр Пылев, Основатель Интернет Касса.
Ниже приведены ориентиры для 2026 года. Они важны для настройки, потому что превышение доходного порога меняет ставку не задним числом, а с установленной даты. Налоговую модель закрепите решением бухгалтера до смены настроек: выбор специальной или общей ставки влияет не только на чек, но и на расчёт НДС.
Сначала определите обязанность по НДС, затем — ставку, а после этого настраивайте чек. Для УСН в 2026 году применяется освобождение от НДС, если доходы за предшествующий год не превысили 20 млн рублей. Для вновь созданного бизнеса освобождение действует до превышения этого лимита в текущем году; при превышении обязанность исчислять НДС возникает с первого числа следующего месяца.
Если освобождения нет, на УСН можно применять специальные ставки 5% и 7% либо общие ставки НДС. Специальные ставки используются без вычетов входного НДС; общие ставки дают право на вычеты при соблюдении условий НК РФ. Не выбирайте 5% только потому, что её поддерживает касса: сначала зафиксируйте налоговый вариант в учёте.
| Налоговый вариант на 2026 год | Условие выбора | Что указывать в позиции чека | Что проверить в ККТ и интеграции |
|---|---|---|---|
| Освобождение от НДС | Доходы за 2025 год не превысили 20 млн рублей; для нового бизнеса — лимит не превышен в 2026 году. | «Без НДС». | В карточках нет оставшихся ставок 5%, 7%, 10% или общей ставки. |
| НДС 5% | Доходы находятся в пределах для ставки 5%: свыше лимита освобождения и не выше 272,5 млн рублей. | НДС 5% по облагаемой позиции. | Ставка приходит в заказе по каждой позиции и не подменяется значением «без НДС». |
| НДС 7% | Доходы превышают предел для ставки 5%, но не превышают 490,5 млн рублей. | НДС 7% по облагаемой позиции. | Дата переключения ставки установлена верно: при превышении лимита для 5% — с первого числа следующего месяца. |
| Общие ставки НДС | Продавец выбрал общий порядок исчисления НДС вместо специальных ставок. | Применимую общую ставку, включая 22% или 10% для операций, которым она установлена. | В учёте настроены вычеты и ставка конкретной номенклатуры; касса получает ту же ставку. |
Пороги 20 млн, 272,5 млн и 490,5 млн рублей относятся к правилам 2026 года. Нормы об НДС при УСН содержатся в НК РФ, включая статьи 145, 164 и 346.11; официальные разъяснения и сервисы публикует сайт ФНС России. Для продаж на границе лимита бухгалтер должен отдельно зафиксировать месяц превышения и дату новой ставки.
СНО и НДС — разные реквизиты. В заголовке чека отражается применяемая система налогообложения, а в каждой товарной позиции — ставка и сумма НДС либо «без НДС». Не меняйте СНО в настройках ККТ только потому, что компания начала платить НДС.
Перед запуском обновите кассовое ПО и прошивку до версии, где прямо заявлена поддержка НДС 5% и 7% в используемом формате фискальных документов. Используемый формат ФФД — 1.05, 1.1 или 1.2 — сам по себе не заменяет проверку релиза: поставщик ККТ или облачной кассы должен подтвердить передачу этих ставок в ОФД.
В контрольном документе сравните заказ, данные в учётной системе и чек: наименование, количество, цену, итог, ставку, сумму НДС, способ и предмет расчёта. Затем убедитесь в кабинете ОФД, что чек принят.
Передавайте в облачную кассу не общую сумму платежа, а состав корзины: наименование, количество, цену и ставку НДС каждой позиции. Если в корзине есть позиции с разными ставками, касса должна получить их отдельными строками. Схема подключения описана в статье как подключить облачную кассу для интернет-магазина и сервиса.
На аванс сформируйте чек с соответствующим признаком способа расчёта. При оказании услуги оформите расчёт по правилам закрытия предоплаты, не создавая второй чек на уже оплаченную сумму. Порядок фискализации такого сценария разобран в материале о чеке полного расчёта при предоплате.
Зафиксируйте месяц, в котором доход превысил лимит для 5%. С первого дня следующего месяца измените ставку в справочнике номенклатуры и в источнике заказов, а до начала продаж проведите тест. Не исправляйте старые чеки, если на дату расчёта они были оформлены по действовавшей ставке.
Оформляйте чек коррекции, если расчёт состоялся, но в кассовом документе неверно указан НДС или другой реквизит. Возврат прихода нужен только при реальном возврате денег покупателю или возвращённом товаре. Им нельзя «переписать» ставку налога в уже состоявшейся продаже.
Для коррекции подготовьте документ-основание: служебную записку или акт при самостоятельном исправлении, либо предписание налогового органа. В чеке коррекции заполните тип основания — самостоятельная операция или предписание, дату и номер документа-основания, а также корректные данные расчёта, включая ставку НДС. Сохраните основание вместе с кассовыми документами.
Не пробивайте обычный повторный чек вместо коррекции: это создаст лишнюю выручку. Подробная схема доступна в статье как оформить чек коррекции по онлайн-кассе.
Интернет Касса проводит аудит маршрута «заказ → платёж → касса → ОФД», настраивает передачу ставок НДС в интеграции и выполняет сквозной тест. На выходе вы получите перечень исправлений и контрольный чек с согласованными реквизитами. Отправьте в форму обращения описание канала оплаты, CMS или 1С, модель ККТ и пример чека — специалист подготовит план настройки.
Да, укажите НДС в чеке, если по этой продаже вы являетесь плательщиком НДС и применяете ставку 5%, 7%, 10% или общую ставку. Если операция освобождена от НДС, передавайте в позицию признак «без НДС», а не нулевую ставку.
Да, пробивайте чек с НДС 5%, если вы выбрали или должны применять эту специальную ставку на УСН. В 2026 году проверьте доходный порог, дату начала обязанности по НДС и настройку ставки в источнике заказа, а не только на кассе.
Применяйте НДС 7%, когда доходы достигли порога для этой специальной ставки или вы выбрали её в предусмотренном НК РФ порядке. При превышении порога для 5% в течение года перестройте расчёты с первого числа следующего месяца и до этой даты проверьте передачу новой ставки в ККТ.
Оформите чек коррекции с верной ставкой и суммой налога. В основании коррекции укажите самостоятельную операцию либо предписание, а также дату и номер документа-основания; возврат прихода не оформляйте, если деньги покупателю не возвращали.
Да, обновите ставки в учётной системе, CMS или платёжном модуле, кассовом ПО и товарных карточках до первой продажи с НДС. Затем проведите сквозной тест и убедитесь в личном кабинете ОФД, что документ принят с правильной ставкой по каждой позиции.