На УСН в 2026 году ставьте в чеке «Без НДС», если у продавца есть освобождение от НДС. Если освобождения нет, ставка в чеке зависит от применяемого порядка: специальная 5% или 7% либо ставка общего режима — 0%, 10% или 22% по конкретной операции. Касса не выбирает ставку сама: она фиксирует значение, которое пришло из CMS, 1С, бэк-офиса или платёжной интеграции.
Не заменяйте «Без НДС» ставкой 0%. «Без НДС» означает, что налог по продаже не исчисляется. Ставка 0% — это облагаемая НДС операция с нулевой ставкой и другим налоговым основанием.
В 2026 году освобождение от НДС для УСН связано с лимитом доходов. Если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей, продавец применяет освобождение с начала 2026 года и передаёт в чеки «Без НДС». Для вновь созданного бизнеса на УСН освобождение действует, пока доход с начала года не превысит этот лимит.
Если доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, НДС нужно исчислять с 1 января 2026 года. Когда доход превысил 20 млн рублей уже в 2026 году, освобождение прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. До этой даты в чеках остаётся «Без НДС», после — ставку нужно заменить во всех рабочих сценариях фискализации.
Для 2026 года специальные ставки на УСН применяются по диапазонам дохода: 5% — при доходах свыше 20 млн и до 272,5 млн рублей, 7% — свыше 272,5 млн и до 490,5 млн рублей. Их не выбирают отдельно для товара, доставки или услуги: ставку определяет применяемый продавцом порядок НДС. В чеке эта ставка передаётся по каждой облагаемой строке заказа.
Вместо специальных ставок продавец может применять общие ставки НДС. Тогда для операций используются ставки 22%, 10% или 0% в случаях, установленных налоговыми правилами. Выбор между специальными и общими ставками влияет не только на кассу, поэтому сначала зафиксируйте решение в учётной политике и у бухгалтера, а затем меняйте каталог и интеграцию. Нормы по НДС и УСН смотрите в КонсультантПлюс; требования к кассовому чеку и ККТ публикует сайт ФНС России.
| Ситуация | Что указывать в чеке | Что настроить |
|---|---|---|
| УСН и освобождение от НДС действует | «Без НДС» | Укажите «Без НДС» в карточках товаров, услуг, доставки и подписок. |
| УСН, специальная ставка при доходе свыше 20 млн до 272,5 млн рублей в 2026 году | 5%; для аванса — расчётная 5/105 | Передавайте ставку в каждой облагаемой позиции. Предоплату оформляйте отдельным сценарием, если он есть в интеграции. |
| УСН, специальная ставка при доходе свыше 272,5 млн до 490,5 млн рублей в 2026 году | 7%; для аванса — расчётная 7/107 | Смените ставку в первичном источнике заказов и протестируйте чеки после перехода на 7%. |
| Применяется общий порядок НДС | 22%, 10% или 0%; для предоплаты обычно используют расчётные 22/122 или 10/110 | Назначьте ставку по виду операции и номенклатуре. Не подменяйте 0% признаком «Без НДС». |
| В корзине товары с разными ставками или статусами | Ставка по каждой строке | Передавайте в ККТ состав заказа, а не одну ставку на всю оплату. |
Расчётную ставку применяют не к каждой оплате, а в сценариях, где она предусмотрена, например при получении предоплаты. Если сайт принимает полную оплату, аванс, частичную оплату и доплату, для каждого сценария нужен отдельный тестовый чек.
Установите «Без НДС» у товаров, доставки и платной упаковки, если они продаются от вашего имени. Сделайте тестовую оплату картой и через СБП: оба чека должны содержать «Без НДС» в строках, а не только в интерфейсе CMS.
Закрепите ставку в системе, где создаётся заказ на тариф. Проверьте первый платёж, автоматическое продление, частичное списание и возврат: у них могут быть разные шаблоны запросов в кассу. Не задавайте одну ставку вручную в кабинете ККТ, если следующий заказ приходит из биллинга со старым значением.
Создайте отдельные сценарии. В агентском чеке, помимо ставки НДС, нужны реквизиты агента, поставщика и предмета расчёта. Порядок по ролям и реквизитам разобран в материале «Агентский чек на услуги: как оформить правильно и без ошибок».
Для расчётов через СБП проверьте также момент, когда формируется чек. Используйте инструкцию «Нужен ли чек при СБП: когда пробивать онлайн-кассу и как оформить оплату». Если состав заказа передаёт 1С, поможет материал об интеграции 1С с облачной кассой.
Сначала остановите источник ошибки. Отключите ошибочный шаблон, правило каталога или передачу ставки по умолчанию. Затем исправьте карточку товара, настройку 1С, CMS, биллинга или API — там, откуда ставка попала в чек.
Далее определите способ исправления до пробития нового документа. Ошибка в ставке НДС — это ошибка реквизита фискального документа; для неучтённого или некорректно оформленного расчёта может потребоваться чек коррекции. Не оформляйте фиктивный возврат, если возврата денег и товара не было. Сверьте конкретный случай с бухгалтером и правилами вашей кассовой программы, чтобы корректно указать основание и дату корректировки.
После исправления повторите реальный тест. Проведите новый заказ тем же способом оплаты, откройте чек, сохраните его номер и убедитесь, что старое значение больше не приходит из интеграции. Если ошибка затронула серию продаж, составьте список чеков и сценариев, а не исправляйте проблему по одному случайному заказу.
Нужна настройка кассы или проверка связки CMS, 1С и платежей при переходе на НДС? Обратитесь в Интернет Касса. Проверим матрицу ставок, сценарии оплат и фискальные чеки до того, как ошибка уйдёт покупателям и в ОФД.
Да, укажите «Без НДС», если у продавца действует освобождение от НДС. Если освобождения нет, передавайте в чек ставку, применяемую в вашем порядке НДС: специальную 5% или 7% либо ставку общего режима для конкретной операции.
Платите НДС, если доход за 2025 год превысил 20 млн рублей или доход 2026 года превысил этот лимит. При превышении лимита в течение года обязанность возникает с месяца, следующего за месяцем превышения; момент и порядок перехода закрепите с бухгалтером до смены настроек кассы.
Нет, ставку 5% нельзя произвольно назначить отдельному товару. Это специальная ставка НДС, которую применяет продавец на УСН при соблюдении условий по доходам; в чеке она передаётся по строкам тех операций, которые облагаются НДС.
Нет, 0% не заменяет «Без НДС». Ставка 0% применяется только к операциям, для которых она предусмотрена Налоговым кодексом, а «Без НДС» используют при освобождении или необлагаемой реализации.
Исправьте ставку в первичном источнике заказа и оформите исправление через чек коррекции, если он требуется для вашей ошибки. Не делайте фиктивный возврат: сначала определите с бухгалтером и оператором кассы, как оформить исправление конкретного фискального документа.
Сделайте тестовый заказ каждым способом оплаты и сверяйте ставку в карточке позиции, данных заказа и фискальном чеке. Отдельно протестируйте смешанную корзину, доставку, подписку, предоплату и возврат, если эти сценарии есть в бизнесе.