ставка НДС в чеке — Ставку НДС в чеке выбирают для каждой позиции по ее налоговой квалификации и налоговой матрице продавца. Настройка ККТ, цена на сайте и формулировка договора сами по себе не создают право поставить 22%, 10%, 5%, 7%, расчетную ставку или «без НДС».
Практическая задача — передать из каталога в кассу не только сумму заказа, но и состав корзины: наименование, количество, цену, скидку и ставку НДС по каждой строке. Тогда чек, данные ОФД и учет не расходятся на смешанных заказах, предоплатах и возвратах.
Начните с налоговой матрицы номенклатуры. В ней для каждой группы товаров, услуг, доставки, авансов и подписок зафиксируйте ставку или признак «без НДС», а также сценарий расчета: реализация, предоплата, зачет предоплаты, возврат.
Обычную ставку указывают при реализации по ставке, применимой к позиции: 22%, 10%, 0%, 5% или 7% — если такая ставка применяется продавцом к этой операции. Признак «без НДС» ставят не из-за технического удобства, а когда продавец не исчисляет НДС по операции либо операция освобождена от налога.
Расчетную ставку используют, когда НДС исчисляют расчетным методом с суммы, уже включающей налог. Для применяемого формата фискальных документов это могут быть 22/122, 10/110, 5/105 и 7/107. Например, такой сценарий возникает при получении предоплаты за будущую облагаемую поставку. Не ставьте 22/122 только потому, что на витрине цена обозначена «с НДС»: сначала определите вид операции и способ исчисления налога в налоговой матрице.
Проверьте, что нужная ставка доступна в вашем формате фискальных документов, прошивке ККТ и кассовом ПО. Правила применения ККТ и разъяснения по кассовым документам публикует сайт ФНС России.
| Вариант в чеке | Когда ставить | Что закрепить в настройках |
|---|---|---|
| 22%, 10%, 0%, 5%, 7% | Реализация, для которой продавец применяет соответствующую обычную ставку. | Ставку каждой товарной или сервисной позиции в каталоге и учетной системе. |
| 22/122, 10/110, 5/105, 7/107 | Операция требует расчетного исчисления НДС с суммы, включающей налог; в частности, это может быть предоплата за будущую облагаемую поставку. | Отдельный сценарий оплаты и соответствие формату фискальных документов. |
| «Без НДС» | По операции НДС не исчисляется продавцом либо операция освобождена от налога. | Признак по конкретной номенклатуре, подтвержденный налоговой матрицей. |
Если в одном заказе есть разные ставки, передавайте их построчно. Одна ставка на весь заказ допустима лишь при одинаковой ставке у всех позиций. Состав обязательных реквизитов и порядок их проверки разобраны в статье «Реквизиты кассового чека: обязательный состав, проверка и ошибки».
Не передавайте в ККТ только итог платежа и единую ставку. Интеграция должна отправлять по каждой строке товар, количество, цену после скидки и налоговый реквизит. До запуска пробейте тестовый заказ с позициями из разных налоговых групп.
Создайте отдельные сценарии для предоплаты, полного расчета, зачета предоплаты и возврата. Проверьте, что касса получает нужный признак способа расчета и ставку из матрицы, а не копирует реквизиты первой оплаты в каждый следующий чек.
Сначала определите роль компании в расчете: продавец, агент или поставщик. Затем настройте предмет расчета, сведения о поставщике в нужных случаях и ставку для каждой строки. В подписке отдельно тестируйте первый платеж, повторное списание, отмену и возврат.
Сначала определите, что произошло с деньгами. От этого зависит документ. Не удаляйте ошибочный заказ из CRM и не формируйте второй обычный приход на уже принятую оплату.
Для коррекции подготовьте служебный документ: акт или пояснительную записку с причиной ошибки, датой выявления, ответственным и ссылкой на верные настройки. В документе и в карточке исправления зафиксируйте номер и дату ошибочного чека, ФН и ФД при наличии, сумму расчета, ошибочную и верную ставку, состав заказа и идентификатор заказа.
Нужен быстрый разбор массовой ошибки? Обратитесь в Интернет Касса: проведем аудит передачи номенклатуры и ставок, настроим интеграцию сайта, платежей и ККТ, проверим предоплаты, возвраты и смешанные корзины. Результат — матрица ставок и набор тестовых сценариев для запуска.
Для детального порядка работы с корректирующими документами используйте материал «Как сделать чек коррекции на кассе: пошаговая инструкция и частые ошибки».
Для интернет-магазина с оплатой на сайте важно выбрать кассовую схему, которая принимает полный состав заказа, а не только сумму платежа. Сравнить варианты можно в статье «Облачная онлайн-касса: выбор, запуск и типовые сценарии для бизнеса». Если чеки формируются из учетной системы, пригодится инструкция «Как пробить чек в 1С: инструкция для Бухгалтерии и УТ».
Да, если кассовое ПО поддерживает ручной выбор ставки. Для регулярных продаж закрепите ставку в карточке номенклатуры и запретите кассиру менять ее без права доступа.
Оформите чек коррекции, если нужно исправить фискальную ошибку по уже проведенному расчету. Подготовьте внутреннее основание, реквизиты ошибочного чека и проверьте прием корректирующего документа ОФД и отражение в учете.
Нет, УСН сама по себе не означает ставку 5%. Указывайте 5% или 7% только по операциям, для которых продавец применяет соответствующую ставку НДС; иначе используйте ставку из своей налоговой матрицы или «без НДС».
Нет, если по конкретной операции продавец не исчисляет НДС либо операция освобождена от налога. Признак должен быть закреплен в налоговой матрице номенклатуры, а не выбран кассиром для ускорения продажи.
Нет, не пробивайте новый обычный приход вместо ошибочного чека. Сформируйте документ коррекции в поддерживаемом ККТ сценарии и направьте его покупателю по предоставленным контактам, если ПО поддерживает отправку такого документа.
Нужна настройка кассы под ваш каталог и схему оплат? Свяжитесь с Интернет Касса — подготовим матрицу ставок, проверим интеграцию и проведем тестовые чеки до запуска.